非法拆借是指 银行或其他金融机构的工作人员以牟利为目的，采取吸收客户资金不入帐的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。这种行为不仅指金融机构之间的非法同业拆出，还包括银行或其他金融机构将其未入帐的客户资金，非法出借给其他单位或个人。

具体特征包括：

犯罪主体：

特殊主体，即银行或其他金融机构的工作人员，单位也可以成为本罪主体。

行为方式：

以吸收客户的资金不入帐的方式，即违反金融法律、法规，对收受客户的存款资金不如实记入银行或其他金融机构存款帐目，帐目上反映不出这笔新增存款业务，或者与出具给储户的存单、存折上的记载不相符。将没有入帐的存款私自挪借给其他单位，或者将吸入的资金私自放贷给其他单位。

行为结果：

造成重大损失的行为才构成犯罪。

对于金融工作人员非法拆借、放贷罪的处罚，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

建议金融机构及其工作人员严格遵守相关法律法规，确保资金操作的合法性和合规性，以维护金融市场的稳定和储户的利益。