小企业上税都有什么

小企业上税的主要税种包括以下几种：

小规模纳税人免征增值税，但若使用专票，则专票部分需缴纳1%或3%的税率。

一般纳税人增值税税率为6%、9%或13%。

城建税：增值税和营业税的附加税，税率为7%。

教育费附加：增值税和营业税的附加税，税率为3%。

地方教育费附加：增值税和营业税的附加税，税率通常为2%。

基本税率通常为25%。

小型微利企业（满足一定条件，如年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过一定数量，资产总额不超过一定金额）可享受优惠税率，例如20%。

符合条件的小微企业，在2027年12月31日之前，可以按利润的5%缴纳企业所得税。

企业向个人股东分配利润时，个人需缴纳20%的个人所得税。

员工工资薪金超过5000元的部分需缴纳个人所得税，实行代扣代缴。

企业实缴注册资本、签订合同等需缴纳印花税，税率一般为合同金额的0.03%。

房产税和土地使用税：若企业拥有自有房屋，需缴纳房产税和土地使用税。

车购税：若企业购车，需缴纳车购税。

资源税、消费税、城镇土地使用税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等：这些税种一般企业不涉及，但若涉及，其计征金额很小，对企业影响不大。

建议：

小企业在日常经营中应关注税收政策的变化，合理利用税收优惠政策，降低税负。

及时申报并缴纳各项税款，确保合法合规经营。